CO₂-Kosten bei Brennstoffen: Welche sind betroffen und welche nicht?

1. Die gesetzlichen Grundlagen: BEHG und EU-ETS

Um zu verstehen, welche Brennstoffe CO2-Kosten verursachen, musst du die beiden wichtigsten Systeme der CO2-Bepreisung in Deutschland kennen:

Das Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG)

Das BEHG regelt die nationale CO2-Bepreisung für Brennstoffe in den Sektoren Wärme und Verkehr. Seit 2021 müssen Unternehmen, die Brennstoffe in Verkehr bringen, CO2-Zertifikate kaufen. Diese Kosten werden über die Lieferkette an die Endverbraucher weitergegeben.

Erfasste Brennstoffe nach BEHG:

• Erdgas und Erdölerzeugnisse (Benzin, Diesel, Heizöl)
• Flüssiggas (LPG)
• Kohle und Kohleerzeugnisse
• Andere fossile Brennstoffe

Das EU-Emissionshandelssystem (EU-ETS)

Das EU-ETS erfasst große Energieerzeugungsanlagen und energieintensive Industriebetriebe. Anlagen, die bereits dem EU-ETS unterliegen, sind vom BEHG ausgenommen, um eine Doppelbelastung zu vermeiden.

Wichtig für Verbraucher: Fernwärme aus großen Kraftwerken, die dem EU-ETS unterliegen, ist nicht von der nationalen CO2-Bepreisung betroffen.

2. Einzelbetrachtung der betroffene Brennstoffe und Energieträger

Erdgas: Voll von CO2-Kosten betroffen

Status: CO2-Kosten fallen an

Gesetzliche Grundlage: BEHG

CO2-Emissionsfaktor: 0,2016 kg CO₂/kWh

Erdgas ist der am häufigsten verwendete Brennstoff in deutschen Haushalten und voll von der CO2-Bepreisung betroffen. Bei einem CO2-Preis von 45 Euro pro Tonne (2025) zahlst du etwa 0,91 Cent pro kWh zusätzlich. Bei einem Jahresverbrauch von 15.000 kWh entstehen so CO2-Kosten von rund 136 Euro.

Besonderheit: Biomethan-Beimischungen reduzieren die CO2-Kosten proportional zu ihrem Anteil.

Heizöl und leichtes Heizöl: Höchste CO2-Belastung

Status: CO2-Kosten fallen an

Gesetzliche Grundlage: BEHG

CO2-Emissionsfaktor: 0,2670 kg CO₂/kWh

Heizöl (sowohl schweres als auch leichtes Heizöl) hat den höchsten CO2-Ausstoß unter den fossilen Brennstoffen. Bei einem CO2-Preis von 45 Euro pro Tonne zahlst du etwa 1,20 Cent pro kWh zusätzlich. Bei einem typischen Jahresverbrauch von 2.000 Litern (entspricht etwa 20.000 kWh) entstehen CO2-Kosten von rund 240 Euro.

Praxistipp: Da Heizöl oft auf Vorrat gekauft wird, achte auf das Rechnungsdatum für die Zuordnung zu den Abrechnungszeiträumen.

Flüssiggas (LPG): Mittlere CO2-Belastung

Status: CO2-Kosten fallen an

Gesetzliche Grundlage: BEHG

CO2-Emissionsfaktor: 0,2270 kg CO₂/kWh

Flüssiggas liegt bei den CO2-Emissionen zwischen Erdgas und Heizöl. Bei einem CO2-Preis von 45 Euro pro Tonne zahlst du etwa 1,02 Cent pro kWh zusätzlich. Flüssiggas wird häufig in ländlichen Gebieten ohne Erdgasanschluss verwendet.

Fernwärme: Komplizierte Rechtslage

Status: Meist keine CO2-Kosten, aber Ausnahmen möglich

Gesetzliche Grundlage: EU-ETS vs. BEHG

Die Behandlung von Fernwärme ist besonders komplex:

Keine CO2-Kosten bei:

• Fernwärme aus Müllverbrennungsanlagen
• Fernwärme aus erneuerbaren Energien

CO2-Kosten möglich bei:

• Fernwärme aus Großkraftwerken, die dem EU-ETS unterliegen und wenn das Gebäude vor dem 01.01.2023 bereits einen Wärmeanschluss erhalten hat
• Fernwärme aus kleineren Heizwerken mit fossilen Brennstoffen
• Dezentrale Fernwärmenetze ohne EU-ETS-Anbindung

Praxistipp: Frage bei deinem Fernwärmeversorger nach, ob für deine Lieferung CO2-Kosten nach dem BEHG anfallen.

Energie-Contracting: Abhängig vom eingesetzten Brennstoff

Status: Abhängig von der Art der Energieerzeugung

Gesetzliche Grundlage: BEHG oder EU-ETS

Beim Energie-Contracting übernimmt ein externes Unternehmen die Wärmeversorgung. Die CO2-Kostenpflicht hängt davon ab, welche Brennstoffe der Contractor einsetzt:

• Fossile Brennstoffe (Gas, Öl): CO2-Kosten fallen an
• Fernwärme aus EU-ETS-Anlagen: Keine CO2-Kosten
• Erneuerbare Energien: Keine CO2-Kosten

Wichtig: Der Contractor muss in der Abrechnung transparent darstellen, welche CO2-Kosten anfallen.

Kraft-Wärme-Kopplung (KWK): Differenzierte Betrachtung

Status: Abhängig von Anlagengröße und Brennstoff

Gesetzliche Grundlage: EU-ETS vs. BEHG

Große KWK-Anlagen (meist > 20 MW):

• Unterliegen dem EU-ETS
• Keine nationalen CO2-Kosten

Kleine KWK-Anlagen:

• Unterliegen dem BEHG
• CO2-Kosten fallen für fossile Brennstoffe an
• Biogasanlagen sind ausgenommen

Kohle und Kohlebriketts: Hohe CO2-Belastung

Status: CO2-Kosten fallen an

Gesetzliche Grundlage: BEHG

CO2-Emissionsfaktor: Etwa 0,3360 kg CO₂/kWh (je nach Kohlenart)

Kohle hat die höchste CO2-Belastung aller Brennstoffe. Bei einem CO2-Preis von 45 Euro pro Tonne zahlst du etwa 1,51 Cent pro kWh zusätzlich. Steinkohle und Braunkohle werden gleichermaßen erfasst.

Ausnahme: Kohle für Einzelfeuerstätten in Haushalten ist praktisch schwer zu erfassen und wird meist nicht mit CO2-Kosten belegt.

Grüner Wasserstoff: Keine CO2-Kosten

Status: Keine CO2-Kosten

Gesetzliche Grundlage: BEHG (Ausnahme für erneuerbaren Wasserstoff)

Grüner Wasserstoff, der durch Elektrolyse mit erneuerbarem Strom hergestellt wird, ist von der CO2-Bepreisung ausgenommen. Auch blauer Wasserstoff (mit CO2-Abscheidung) kann unter bestimmten Bedingungen befreit sein.

Wichtig: Der erneuerbare Ursprung muss nachgewiesen werden. Grauer Wasserstoff aus fossilen Quellen unterliegt der CO2-Bepreisung.

Brennstoffe mit biogenem Anteil: Anteilige Befreiung

Status: Nur fossiler Anteil wird mit CO2-Kosten belegt

Gesetzliche Grundlage: BEHG mit Nachhaltigkeitskriterien

Bei Brennstoffen mit biogenen Anteilen werden nur die fossilen Komponenten mit CO2-Kosten belegt:

• Erdgas mit Biomethan-Beimischung: Nur der Erdgas-Anteil verursacht CO2-Kosten
• Heizöl mit Bio-Komponenten: Nur der fossile Anteil ist kostenpflichtig
• B10-Diesel mit 10% Biodiesel: 90% der CO2-Kosten fallen an

Voraussetzung: Die biogenen Anteile müssen die Nachhaltigkeitskriterien der Biomassestrom-Nachhaltigkeitsverordnung erfüllen.

Biomethan: Vollständig von CO2-Kosten befreit

Status: Keine CO2-Kosten

Gesetzliche Grundlage: BEHG (Ausnahme für nachhaltige Biomasse)

Reines Biomethan, das die Nachhaltigkeitskriterien erfüllt, ist vollständig von der CO2-Bepreisung befreit. Dies gilt sowohl für Biomethan aus Energiepflanzen als auch aus Abfall- und Reststoffen.

Nachweis erforderlich: Die nachhaltige Herstellung muss durch Zertifikate belegt werden.

Holzhackschnitzel: Keine CO2-Kosten

Status: Keine CO2-Kosten

Gesetzliche Grundlage: BEHG (Ausnahme für Biomasse)

Holzhackschnitzel und andere feste Biomasse sind von der CO2-Bepreisung ausgenommen, sofern sie nachhaltig erzeugt wurden. Dies gilt auch für:

• Pellets
• Scheitholz
• Holzbriketts
• Rinde und Sägespäne

Wichtig: Nur unbehandeltes Holz ist befreit. Behandeltes oder verunreinigtes Holz kann unter Umständen der CO2-Bepreisung unterliegen.

3. Auswirkungen auf die CO2-Kostenabrechnung

Welche Brennstoffe fallen unter das CO2KostAufG?

Das CO2-Kostenaufteilungsgesetz gilt nur für Brennstoffe, die auch der CO2-Bepreisung nach dem BEHG unterliegen. Das bedeutet:

Erfasst vom CO2KostAufG:

• Erdgas (ohne Biomethan-Anteil)
• Heizöl
• Flüssiggas
• Kohle
• Fernwärmen aus EU-ETS-Anlagen bei Gebäuden, die erstmals vor dem 01.01.2023 einen Wärmeanschluss erhalten haben

Nicht erfasst vom CO2KostAufG:

• Fernwärmen aus EU-ETS-Anlagen bei Gebäuden, die nach dem 01.01.2023 einen Wärmeanschluss erhalten haben
• Biomethan
• Holz und andere feste Biomasse
• Grüner Wasserstoff
• Erneuerbare Energien

Praktische Umsetzung in der Heizkostenabrechnung

Als Vermieter musst du in der Heizkostenabrechnung folgende Angaben machen:

1. CO2-Ausstoß des Gebäudes in kg CO₂ pro m² und Jahr
2. Einstufung im Stufenmodell (10 Stufen von 0% bis 95% Vermieteranteil)
3. Aufteilung der CO2-Kosten zwischen Mieter und Vermieter
4. Brennstoffart und -menge zur Nachvollziehbarkeit

Wichtig: Nur die tatsächlich nach BEHG anfallenden CO2-Kosten werden aufgeteilt. Kosten für CO2-freie Brennstoffe fließen nicht in die Berechnung ein.

4. Ausblick: Zukünftige Entwicklungen

Die CO2-Bepreisung wird sich in den kommenden Jahren weiterentwickeln:

• Preisanstieg: Der CO2-Preis soll bis 2026 auf 55-65 Euro pro Tonne steigen
• EU-ETS 2: Ab 2027 soll ein zweites EU-Emissionshandelssystem für Gebäude und Verkehr eingeführt werden
• Wasserstoff-Förderung: Grüner Wasserstoff wird zunehmend gefördert und könnte fossile Brennstoffe ersetzen

5. Fazit: Klarheit für Mieter und Vermieter

Die CO2-Bepreisung erfasst grundsätzlich alle fossilen Brennstoffe, während erneuerbare und biogene Brennstoffe befreit sind. Fernwärme nimmt eine Sonderstellung ein, da große Anlagen bereits dem EU-Emissionshandel unterliegen. Für dich als Mieter oder Vermieter bedeutet das: Prüfe genau, welche Brennstoffe du verwendest und ob dafür CO2-Kosten anfallen. Nur dann greift auch das CO2-Kostenaufteilungsgesetz mit seiner fairen Verteilung der Kosten zwischen Mieter und Vermieter.

Die Kenntnis dieser Unterschiede hilft dir nicht nur bei der korrekten Abrechnung, sondern auch bei der strategischen Entscheidung für klimafreundlichere Heizsysteme, die langfristig von steigenden CO2-Kosten befreit bleiben.

CO2Preisrechner überprüft für dich alle Voraussetzungen und erstellt nur dann eine CO2-Kostenabrechnung, wenn der gesetzliche Erstattungsanspruch auch wirklich gegeben ist.